Ska du löneväxla eller inte? Alla tjänar inte på att byta ut en del av sin lön mot förmåner, faktum är att en av tio som löneväxlar i dag förlorar på det.
Vill du få en större bild av hur din lön påverkas av skatter, förmåner och avdrag så hittar du allt samlat på min huvudsida om löner.
Vill du testa mitt verktyg där du kan se om du bör löneväxla eller inte? Testa Löneväxlingsguiden!
Vad är löneväxling?
Löneväxling innebär att du byter bort en del av din lön mot någon form av förmån från arbetsgivaren, oftast extra inbetalning till din tjänstepension, förmånsbil eller extra semesterdagar. Det är alltid arbetsgivaren som avgör om löneväxling är möjlig, och ni måste tillsammans komma överens om villkoren. Blir du erbjuden löneväxling har du förstås rätt att tacka nej.
Löneväxling kan ske vid ett enstaka tillfälle eller löpande över tid. Oavsett vilket är det viktigt att ni är tydliga med att förmånen ska kunna avslutas och omvandlas tillbaka till lön om du önskar. Se också till att ni har en skriftlig överenskommelse som beskriver exakt vad som gäller.
Eftersom löneväxling sänker din bruttolön kan det även påverka det du faktiskt får utbetalt. Läs mer om vilka faktorer som påverkar din nettolön och hur olika avdrag och skattenivåer slår mot lönen.
Vilka förmåner kan ingå i löneväxling?
Löneväxling kan innebära olika typer av förmåner beroende på vad arbetsgivaren erbjuder. Vanliga exempel på löneväxlingsförmåner är:
- Tjänstepension – den vanligaste förmånen där en del av lönen avsätts extra till tjänstepension. Arbetsgivaren betalar en särskild löneskatt på pensionskostnader (SLP) på 24,26 % istället 31,42 % i arbetsgivaravgifter på vanlig lön vilket gör att du får mellanskillnaden i extra avsatt tjänstepension.
Exempel: Den som tjänar 60 000 kronor i månaden och löneväxlar 3 000 kronor i månaden kan få en extra premie på 174 kronor i månaden. Den extra pensionsinbetalningen blir då 3 174 kr jämfört med en lönehöjning med 3 000 kronor. Dessutom är det kanske så att du enbart kommer betala kommunal skatt när du blir pensionär vilket betyder att du skattar cirka 30% istället för 50% på beloppet du satte av. - Förmånsbil – möjlighet att leasa en bil via arbetsgivaren för privat bruk. Arbetsgivaren brukar hantera det på olika sätt.
- Extra semesterdagar – vissa arbetsgivare erbjuder att byta en del av lönen mot fler lediga dagar. Arbetsgivaren brukar hantera det på olika sätt.
Det är viktigt att räkna på om förmånen verkligen ger ekonomiska fördelar jämfört med att få ut pengarna som lön.
När är det förmånligt att löneväxla?
Löneväxling är endast fördelaktigt om din bruttolön, efter löneväxling, är högre än brytpunkten för statlig skatt (cirka 55 000 kronor per månad 2026). Anledningen är att du slipper betala 20% extra skatt på din lön över det beloppet.
Löneväxling är inte förmånligt om lönen efter löneväxlingen är lägre än inkomsttaket för maximalt intjänande till allmän pension (8,07 inkomstbasbelopp = 56 000 kr/månad 2026) eftersom din allmänna pension då påverkas negativt.
Om det är så att du är föräldraledig, vabbar eller är sjuk så sänks din bruttoinkomst, vilket kan göra att din månadslön efter löneväxling blir lägre än rekommendationen ovan. Så om du har en månadslön som endast är lite över gränsen så är det bättre att inte löneväxla.
Hur påverkar löneväxling andra sociala förmåner?
- Allmän pension – Inbetalningen till allmän pension minskar om bruttolönen hamnar under taket som är 8,07 inkomstbasbelopp = 56 000 kr/månad 2026.
- Föräldrapenning – minskar om bruttolönen efter löneväxling hamnar under taket för beräkningen av föräldrapenning. Taket 2026 är 49 333 kronor (10 prisbasbelopp).
- Sjukpenning och sjukersättning – påverkas negativt om den pensionsgrundande inkomsten sänks. Taket 2026 är 49 333 kronor (10 prisbasbelopp).
- A-kassa – minskar du din bruttolön så kan du också minska ersättningen från a-kassan. Kolla upp dina villkor baserat på vilken a-kassa du är medlem i. Unionen har t.ex. ett takbelopp på 34 000 i bruttolön.
- Semesterlön – semesterlönen minskar om du minskar din bruttolön. Du får 0,4-0,8% av din månadslön i semesterlön när du tar ut semester. Kolla dina villkor hos din arbetsgivare då procentsatsen kan variera.
- Tjänstepension – inbetalningen till din tjänstepension har inget maxtak avseende lön, så om du minskar din bruttolön minskar du inbetalningen till din tjänstepension. En vanlig tjänstepension är 4,5 – 6 % av bruttolönen. Om din lön före löneväxling fortsätter att ligga till grund för avsättning till din tjänstepension så är det här inget problem.
Det är viktigt att kontrollera vad du sparar in på att få förmånen mot vad du förlorar.
Mät du “förlusten” av en lägre bruttolön mot “vinsten” du får av förmånen. Vinsten kan vara en minskad skatt och så klart förmånen i sig.
